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合肥企業(yè)稅務籌劃從哪入手，要注意哪幾點？
發(fā)布時間：2020-05-12
來源：管理員 瀏覽：次
近年來，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展與稅收制度的日益完善，越來越多的企業(yè)開始認識到納稅籌劃的重要性。事實證明，通過合理的納稅籌劃，可有效地降低企業(yè)的稅負，提高經(jīng)濟效益。
作為財務人員，掌握納稅籌劃的方法十分必要。但無論以何種方法進行避稅，都要嚴格遵守法律和法規(guī)。若使用“旁門左道”逃避繳稅，無疑將讓企業(yè)承擔巨大的風險。而某些時候，你或許并不認為所謂的“節(jié)稅方式”屬于違法行為。
警惕！以下涉稅操作均屬違法行為：
1、以欺騙、隱瞞的方式逃避納稅
指納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，在賬簿上多列支出或不列、少列收入，或以虛假納稅申報的手段，不繳或少繳應納稅款的行為，即是偷稅。此外，扣繳義務人、委托代征人采取上述手段，不繳或少繳已扣、已收稅款也屬于偷稅行為。
相關(guān)違法處理：納稅人因不申報或申報不實，及超過定額一定幅度未申報調(diào)整定額的，一經(jīng)查出，將以偷稅處理，依法由稅務機關(guān)追繳其不繳或少繳的稅款、滯納金，并處以不繳或少繳稅款50%以上、5倍以下的罰款；凡構(gòu)成犯罪者，將依法追究其刑事責任。
2、采取轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)的手段，隱瞞繳納稅款
指納稅人采取欠繳應納稅款，通過轉(zhuǎn)移或隱匿財產(chǎn)的手段，致使稅務機關(guān)無法追繳欠繳稅款的行為，即是逃稅。
相關(guān)違法處理：依據(jù)《刑法》第二百零一條規(guī)定：納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，一旦形成欠繳稅款的事實，即在稅務機關(guān)核定的期限內(nèi)未按時繳納稅款者，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大并且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
3、用欺騙手段獲取出口退稅
納稅人用【假報出口】等虛構(gòu)事實或隱瞞真相的方法，經(jīng)過公開的合法的程序，騙得稅務機關(guān)信任，利用國家稅收優(yōu)惠政策，騙取減免稅或者出口退稅的行為（此行為表面具有合法性），即是騙稅。
相關(guān)違法處理：據(jù)《稅收征管法》第六十六條規(guī)定：有騙取出口退稅行為的，由稅務機關(guān)追繳其騙取的退稅款，并處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款；對騙取國家出口退稅款的，稅務機關(guān)可以在規(guī)定期間內(nèi)停止為其辦理出口退稅。如構(gòu)成犯罪將依法追究刑事責任。
此外，如納稅人以暴力、威脅等方法拒不繳納稅款，則構(gòu)成抗稅行為。除由稅務機關(guān)追繳其拒繳的稅款、滯納金外，將依法追究其刑事責任。
4、無意發(fā)生的少繳稅款行為
與以上故意為之的行為不同，某些時候，由于納稅人不熟悉稅法規(guī)定和財務制度，或因其工作粗心大意等原因，造成漏繳或少繳稅款——即發(fā)生錯用稅率，漏報應稅項目，少計應稅數(shù)量，錯算銷售金額和經(jīng)營利潤等，導致企業(yè)出現(xiàn)漏稅的行為。
相關(guān)法律處理：對漏稅者，稅務機關(guān)將當令其于期限內(nèi)照章補繳所漏稅款。逾期未繳者將從漏稅之日起，按日加收稅款滯納金。
5、通過納稅籌劃合理節(jié)稅與”偷、逃、騙、漏“行為的區(qū)別：
誠信納稅是企業(yè)應盡的責任和義務。漏稅，意味著企業(yè)財務人員缺乏應對企業(yè)涉稅風險的專業(yè)能力和意識。而“偷、逃、騙、抗“則是對稅法的公然挑釁，已構(gòu)成違法甚至犯罪行為，終將受到法律的制裁。
目前我國有些地區(qū)出臺稅收優(yōu)惠政策，來帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的低稅區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。這里以把企業(yè)注冊到上海工業(yè)園區(qū)為例：
1、增值稅：3%
2、所得稅：核定征收0.5%-2.1%
3、個人獨資企業(yè)綜合總稅負為4.86%-5.2%
個人獨資企業(yè)履行完個人所得稅納稅義務后，等同于有限公司履行完企業(yè)所得稅25%+股東分紅20%的個人所得稅之和，大大減少了原公司的稅負壓力，企業(yè)正是可以通過配套使用個人獨資企業(yè)來幫助企業(yè)緩解燃眉之急，讓企業(yè)不在為成本票著急。
納稅籌劃建立在遵守稅收法規(guī)的基礎之上，以正確履行納稅義務為前提，是納稅人在法律規(guī)定與許可的范圍內(nèi)，以政府的稅收政策為導向，通過對籌資、投資及經(jīng)營活動做出合理的安排，進行納稅方案的優(yōu)化選擇，從而達到規(guī)避或減輕稅負的行為。您可撥打咨詢電話：0551-82312366，我們有專業(yè)的稅務老師為您解答所有的財稅疑難問題。
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