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企業(yè)通過享受稅收優(yōu)惠政策，做好稅務(wù)籌劃
發(fā)布時間：2021-01-28
來源：管理員 瀏覽：次
企業(yè)節(jié)稅方法有哪些？
一、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務(wù)籌劃，選擇投資地區(qū)和行業(yè)實施企業(yè)節(jié)稅，開展稅務(wù)計劃的重要條件之一是投資其他地區(qū)和行業(yè)，享受當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠扶持政策。
目前，企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形成了產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠為主、地區(qū)優(yōu)惠、社會進(jìn)步并重的新稅制優(yōu)惠格局。例如，重慶市 渝東南稅收洼地以總部經(jīng)濟稅優(yōu)惠政策，吸引區(qū)域外的企業(yè)投資入駐，只需將企業(yè)登記為重慶市 渝東南稅收洼地即可享受到當(dāng)?shù)氐目偛拷?jīng)濟稅收優(yōu)惠扶持政策。
增值稅按地方財政收入部分的50%至80%提供獎勵扶持。
企業(yè)所得稅根據(jù)地方財政收入部分(財政收入60%，地方財政收入40%)的50%-80來獎勵扶持。
個人獨資企業(yè)(小規(guī)模納稅人)可以申請征收批準(zhǔn)，所得稅綜合稅率可以降至0.5%-2.1%。
增值稅：1% 附加稅：0.06% 綜合稅率不超過3.16%
一， 另外，企業(yè)利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務(wù)籌劃還有以下幾個方面可以參考。
1.低稅率及減稅收入優(yōu)惠政策。
低稅率及普惠優(yōu)惠政策主要包括對符合條件的小規(guī)模企業(yè)實行5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。資源綜合利用企業(yè)總收入減少10%進(jìn)行計算。稅法對小型微利潤企業(yè)應(yīng)納稅所得額、就業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額等進(jìn)行了界定。
2.對產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠。
對產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠主要包括對需要重點支持的高科技企業(yè)按15%的稅率征收所得稅。給農(nóng)林牧漁免稅。重點向支援基礎(chǔ)設(shè)施投資，享受三免三減半稅收優(yōu)惠政策。環(huán)境保護(hù)、節(jié)能、節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資額的10%免除企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納額。
3.就業(yè)安置的優(yōu)惠政策。
就業(yè)安置的優(yōu)惠政策主要包括，企業(yè)為殘疾人安置支付的工資加起來100%扣除，特定人員安置 (如待業(yè)、待命、專家等) 就業(yè)支付的工資也給予一定的加計扣除。企業(yè)招聘被解雇的職員、殘疾人等，可以享受加計扣除的稅金優(yōu)惠。企業(yè)可以結(jié)合自身的經(jīng)營特點，分析鼓勵就業(yè)的合適職位，計劃招聘上述人員與聘用普通人員的區(qū)別，包括工資費用、教育費、勞動生產(chǎn)率等，并在不影響企業(yè)效率的基礎(chǔ)上，招聘可能受益的特定人員。
二，合理利用企業(yè)的組織形式，開展稅務(wù)籌劃，節(jié)約稅收。
在某些情況下，企業(yè)可以合理利用企業(yè)的組織形式來規(guī)劃企業(yè)的納稅情況。例如，《企業(yè)所得稅法》合并后，根據(jù)將企業(yè)所得稅作為界定納稅人的標(biāo)準(zhǔn)的國際慣例，原《內(nèi)資企業(yè)所得稅獨立會計標(biāo)準(zhǔn)》不再適用，規(guī)定沒有法人資格的分支機構(gòu)應(yīng)匯總為總機構(gòu)統(tǒng)一納稅。根據(jù)組織形式的不同，分別使用獨立納稅和匯總納稅會影響總公司的稅負(fù)。企業(yè)可以利用新規(guī)定，通過選擇分公司的組織形式，進(jìn)行有效的稅務(wù)籌劃。
一、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務(wù)籌劃，選擇投資地區(qū)和行業(yè)實施企業(yè)節(jié)稅，開展稅務(wù)計劃的重要條件之一是投資其他地區(qū)和行業(yè)，享受當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠扶持政策。
目前，企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形成了產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠為主、地區(qū)優(yōu)惠、社會進(jìn)步并重的新稅制優(yōu)惠格局。例如，重慶市 渝東南稅收洼地以總部經(jīng)濟稅優(yōu)惠政策，吸引區(qū)域外的企業(yè)投資入駐，只需將企業(yè)登記為重慶市 渝東南稅收洼地即可享受到當(dāng)?shù)氐目偛拷?jīng)濟稅收優(yōu)惠扶持政策。
增值稅按地方財政收入部分的50%至80%提供獎勵扶持。
企業(yè)所得稅根據(jù)地方財政收入部分(財政收入60%，地方財政收入40%)的50%-80來獎勵扶持。
個人獨資企業(yè)(小規(guī)模納稅人)可以申請征收批準(zhǔn)，所得稅綜合稅率可以降至0.5%-2.1%。
增值稅：1% 附加稅：0.06% 綜合稅率不超過3.16%
一， 另外，企業(yè)利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務(wù)籌劃還有以下幾個方面可以參考。
1.低稅率及減稅收入優(yōu)惠政策。
低稅率及普惠優(yōu)惠政策主要包括對符合條件的小規(guī)模企業(yè)實行5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。資源綜合利用企業(yè)總收入減少10%進(jìn)行計算。稅法對小型微利潤企業(yè)應(yīng)納稅所得額、就業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額等進(jìn)行了界定。
2.對產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠。
對產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠主要包括對需要重點支持的高科技企業(yè)按15%的稅率征收所得稅。給農(nóng)林牧漁免稅。重點向支援基礎(chǔ)設(shè)施投資，享受三免三減半稅收優(yōu)惠政策。環(huán)境保護(hù)、節(jié)能、節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資額的10%免除企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納額。
3.就業(yè)安置的優(yōu)惠政策。
就業(yè)安置的優(yōu)惠政策主要包括，企業(yè)為殘疾人安置支付的工資加起來100%扣除，特定人員安置 (如待業(yè)、待命、專家等) 就業(yè)支付的工資也給予一定的加計扣除。企業(yè)招聘被解雇的職員、殘疾人等，可以享受加計扣除的稅金優(yōu)惠。企業(yè)可以結(jié)合自身的經(jīng)營特點，分析鼓勵就業(yè)的合適職位，計劃招聘上述人員與聘用普通人員的區(qū)別，包括工資費用、教育費、勞動生產(chǎn)率等，并在不影響企業(yè)效率的基礎(chǔ)上，招聘可能受益的特定人員。
在某些情況下，企業(yè)可以合理利用企業(yè)的組織形式來規(guī)劃企業(yè)的納稅情況。例如，《企業(yè)所得稅法》合并后，根據(jù)將企業(yè)所得稅作為界定納稅人的標(biāo)準(zhǔn)的國際慣例，原《內(nèi)資企業(yè)所得稅獨立會計標(biāo)準(zhǔn)》不再適用，規(guī)定沒有法人資格的分支機構(gòu)應(yīng)匯總為總機構(gòu)統(tǒng)一納稅。根據(jù)組織形式的不同，分別使用獨立納稅和匯總納稅會影響總公司的稅負(fù)。企業(yè)可以利用新規(guī)定，通過選擇分公司的組織形式，進(jìn)行有效的稅務(wù)籌劃。
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