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老板請閱：2021開始嚴查公賬轉私賬，這樣做就錯了...

發(fā)布時間：2021-04-30 來源：管理員 瀏覽：次

公司公戶、個人私戶

一直都是企業(yè)和個人重點關注的問題

雖然大部分人知道

但不夠明確的使用轉賬

因為有很多雷區(qū)

將會被稽查

還不知道什么原因

鑫垚企服這期

跟大家叭叭一回

如何合規(guī)公賬戶轉私人賬戶

講內(nèi)容之前

先看看之前的案列

事情大致經(jīng)過‍

該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。

2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。

2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。

經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷稅，擬對應追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計2974715.87元。

可以算出，該公司因個人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬！這是一個深刻的教訓，告誡老板們，一定引以為鑒！

2021嚴查開始！公司還敢用個人賬戶收款？‍

2021年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒！

北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個道理：

1、銀行稅務共享信息

銀行、稅務信息已經(jīng)共享，如今稅務如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那么困難。

2021年起，各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務監(jiān)管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴查！

2、大數(shù)據(jù)比對分析

金三稅務系統(tǒng)的強大，自然不必贅言多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報數(shù)據(jù)是否真實，系統(tǒng)都會自動對比并分析。

動態(tài)監(jiān)測之下，一旦有異常，比如稅務率低，系統(tǒng)就會自動預警。不用別人舉報，稅務局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

3、虛開發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機制，今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來，請大家遵守稅務法規(guī)。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！

4、告誡所有企業(yè)老板們：

不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的，且行且珍重吧！

公轉私的法律風險‍

1、有限責任公司法規(guī)定，公司所有錢必須受監(jiān)管，嚴禁挪做私用，一但進行債權、債務核算，發(fā)現(xiàn)有挪為私用情況，輕則公司不受有限責任保護，公司股東有可能負無限責任。重則會被定義為挪用公款罪入刑。

2、稅務部門核稅是按公司帳的進項和銷項核查，如果出現(xiàn)公帳外走帳，沒相應納稅憑證，有可能出現(xiàn)偷稅漏稅嫌疑。

3、銀行對公轉私走帳要進行反洗錢監(jiān)管。當數(shù)量達一定標準，有可能進入司法調(diào)查。

相應的風險防范措施

但是現(xiàn)實公轉私這種現(xiàn)象比較普遍，大部分私企老板都這么干，因為錢放在對公賬戶受監(jiān)管的限制太多，比如取現(xiàn)限制，用途限制，時間限制等，轉到私人賬戶方便太多。

所以，一般做法就是，造工資表，獎勵金，差旅費、備用金等名義提現(xiàn)，一般不要把公帳轉到你朋友的私人帳號或法人帳號，也樣追查起來就說不清楚，從公帳轉私帳一般需要開證明的，就是證明這筆錢為什么轉，需蓋公章，比如說轉給你朋友的勞務費，什么項目獎勵之類的，領用人簽字留下憑證，如果支付給非一般納稅人貨款，則需開相應普票。

一般而言，轉數(shù)十萬的公轉私賬，還上了人民銀行的反洗錢系統(tǒng)，大可不必擔心，但是一年累積過多的話就要注意了。數(shù)量過多就會進入重點監(jiān)控?？傊D私不如以前監(jiān)管那么嚴格了，出現(xiàn)很多灰色地帶，各監(jiān)機構睜眼閉只眼，但各項監(jiān)管的法律法規(guī)并沒修改或撤消，所以還是摸著石頭過河為好。

不用擔心！這樣公轉私是允許的！‍

以下8種情況是允許的，財務不用擔心！

① 發(fā)放員工實際工資

② 員工實際差旅報銷

③ 支付個人勞務報酬

④ 向自然人采購貨物

⑤ 歸還個人借款

⑥ 支付個人賠償金

⑦ 股東利潤分配

⑧ 個人獨資企業(yè)利潤分配

以上8種情況外的公轉私是不合規(guī)的！

2021年，私人賬戶避稅，該收手了！合理節(jié)稅，是未來所有行業(yè)必須要走向的一條路！