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鑫垚企業(yè)曝光今年的36起稽查案例【合肥稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)】
發(fā)布時(shí)間：2021-10-15
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2021年09月28日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳
按照國(guó)家稅務(wù)總局部署要求，為維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)稅收秩序，各地稅務(wù)稽查部門與公安等部門通力合作，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和個(gè)人的稅收監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊增值稅發(fā)票虛開(kāi)騙稅和隱瞞高收入未如實(shí)申報(bào)納稅等各類涉稅違法犯罪行為，持續(xù)凈化稅收營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)社會(huì)公平正義。
一、青海警稅破獲虛開(kāi)機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票案件。2020年9月，西寧市稅務(wù)部門在工作中運(yùn)用增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，有多家汽車銷售公司涉嫌虛開(kāi)機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，隨即會(huì)同公安部門組成警稅聯(lián)合專案組開(kāi)展查辦工作。2020年10月，警稅聯(lián)合開(kāi)展抓捕行動(dòng)，抓獲犯罪嫌疑人6名。經(jīng)查，犯罪嫌疑人利用虛假身份信息注冊(cè)成立空殼企業(yè)21戶，向汽車購(gòu)買人虛開(kāi)機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票839份，虛開(kāi)金額1.7億余元。
二、湖北警稅破獲某化工企業(yè)變票虛開(kāi)案件。2021年6月，湖北十堰警稅聯(lián)合行動(dòng)，成功打掉十堰市某化工企業(yè)虛開(kāi)團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人14名。經(jīng)查，該團(tuán)伙涉嫌控制18戶空殼企業(yè)，采取變換品名的方式虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票5147份，虛開(kāi)金額7.1億元。
三、安徽破獲利用“陰陽(yáng)合同”隱瞞股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入逃稅案。安徽省淮南市稅務(wù)稽查部門根據(jù)舉報(bào)線索，查實(shí)安徽某藥業(yè)公司股東鮑某與殷某簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將其實(shí)際持有的該藥業(yè)公司51.09%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給殷某，實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)格為7000萬(wàn)元。后鮑某為偷逃相關(guān)稅款另行偽造《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》進(jìn)行納稅申報(bào)，少繳稅款合計(jì)1175.48萬(wàn)元?；茨鲜卸悇?wù)稽查部門依法作出對(duì)鮑某追繳稅款、加收滯納金并處罰款的處理處罰決定后，鮑某未按期補(bǔ)繳稅款、滯納金和罰款。稅務(wù)部門隨即依法將該案移送公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，后鮑某被檢察院提起公訴。進(jìn)入司法程序后，鮑某補(bǔ)繳全部稅款。2021年3月，安徽省某區(qū)人民法院判決認(rèn)定，鮑某將其持有的某公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓他人后采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，且涉及金額巨大，其行為已構(gòu)成逃稅罪，依法判處鮑某有期徒刑四年，并處罰金人民幣50萬(wàn)元。
近期，稅務(wù)部門在“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”抽查中，通過(guò)稅收大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，有兩名主要從事電商和直播帶貨的網(wǎng)絡(luò)主播涉嫌通過(guò)隱匿個(gè)人收入、改變收入性質(zhì)等方式偷逃稅款。2021年9月，國(guó)家稅務(wù)總局駐上海特派員辦事處統(tǒng)籌協(xié)調(diào)浙江、廣西等地稅務(wù)部門，依法對(duì)這兩名主播及相關(guān)企業(yè)進(jìn)行立案檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，兩名主播均涉嫌違規(guī)將個(gè)人收入轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)收入，進(jìn)行虛假申報(bào)少繳個(gè)人所得稅，涉稅金額較大。目前，案件正在檢查之中，對(duì)于查實(shí)的偷逃稅行為，稅務(wù)部門將依法嚴(yán)肅處理并予以曝光。
下一步，稅務(wù)部門將深入貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，結(jié)合正在開(kāi)展的文娛領(lǐng)域稅收綜合治理，持續(xù)加大“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”抽查力度，聯(lián)合有關(guān)部門嚴(yán)厲查處和打擊各類惡意偷逃稅行為，切實(shí)保障國(guó)家稅收安全，維護(hù)守法納稅人的合法權(quán)益，推動(dòng)構(gòu)建公平有序的稅收營(yíng)商環(huán)境。
2、稅警聯(lián)合查處5起增值稅發(fā)票虛開(kāi)騙稅案件 法院對(duì)涉案人員依法予以判決（5起）
2021年08月26日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳
為了維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)稅收秩序，各地稅務(wù)、公安等部門通力合作，嚴(yán)厲打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪行為，破獲多起虛開(kāi)騙稅案件，法院對(duì)涉案人員依法予以判決，有效遏制了虛開(kāi)騙稅的猖獗勢(shì)頭，有力維護(hù)了法治、公平的稅收營(yíng)商環(huán)境。
一、大連破獲“5·03”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。2017年12月，大連稅警聯(lián)合行動(dòng)，成功破獲“5·03”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查，犯罪團(tuán)伙通過(guò)設(shè)立“空殼公司”的方式對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票35217份，虛開(kāi)金額達(dá)38.58億元。2020年6月，該案主犯因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被判處無(wú)期徒刑，其余13名涉案人員分別依法判處4-15年不等的有期徒刑，并處罰金。
二、江西破獲“黃金票”虛開(kāi)案件。2019年4月，江西省吉安市稅警協(xié)作成功打掉了一個(gè)利用“黃金票”虛開(kāi)團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人4人，網(wǎng)上追逃1人，查封犯罪用的生產(chǎn)設(shè)備、電腦、銀行卡若干。經(jīng)查，該團(tuán)伙偽造生產(chǎn)假象、拉長(zhǎng)資金鏈條掩蓋虛開(kāi)軌跡，通過(guò)票貨分離的方式，向9個(gè)省的25戶企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票2496份，虛開(kāi)金額達(dá)25.49億元。2021年5月，該案主犯因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被判處有期徒刑15年。
三、廣西破獲“7·31”虛開(kāi)增值稅發(fā)票案。2019年7月，廣西桂林市稅警協(xié)作成功打掉一虛開(kāi)發(fā)票犯罪團(tuán)伙，搗毀窩點(diǎn)1個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人4人，查獲身份證、印章、銀行卡、手機(jī)、稅控裝置等作案工具一批。經(jīng)查，犯罪團(tuán)伙在沒(méi)有提供真實(shí)勞務(wù)派遣服務(wù)的情況下，通過(guò)簽訂虛假的“勞務(wù)合同”和“勞務(wù)派遣合同”，虛構(gòu)勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票501份，虛開(kāi)金額8041萬(wàn)元。2021年1月，該案4名犯罪嫌疑人因犯虛開(kāi)發(fā)票罪，分別被判處1年6個(gè)月至2年6個(gè)月不等的有期徒刑，并處罰金。
四、安徽破獲廢舊物資虛開(kāi)增值稅發(fā)票案。2019年6月，安徽池州市稅警成功破獲銅陵某公司池州分公司虛開(kāi)發(fā)票案。經(jīng)查，該公司虛設(shè)交易環(huán)節(jié)，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票1764份、普通發(fā)票22份，虛開(kāi)金額達(dá)3.68億元。2021年1月，該案主犯因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪和虛開(kāi)發(fā)票罪被判處有期徒刑12年，并處罰金。
五、山東破獲“11·28”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。2018年11月，山東省濟(jì)南市稅警協(xié)作打掉3個(gè)“暴力虛開(kāi)”犯罪團(tuán)伙，搗毀窩點(diǎn)5個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人10人，查獲身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、印章、稅控裝置、U盾等作案工具。經(jīng)查，犯罪團(tuán)伙利用463戶“空殼公司”，向全國(guó)30個(gè)?。▍^(qū)、市）11000多家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票等2萬(wàn)余份，虛開(kāi)金額達(dá)64.4億余元。2020年10月，該案主犯因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被判處有期徒刑10年6個(gè)月。
國(guó)家稅務(wù)總局稽查局負(fù)責(zé)人表示，下一步，稅務(wù)部門將深入貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，持續(xù)提升防范風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、精準(zhǔn)監(jiān)管的能力，聯(lián)合有關(guān)部門持續(xù)加大對(duì)涉稅違法行為的常態(tài)化打擊力度，進(jìn)一步保障國(guó)家稅收安全，切實(shí)維護(hù)守法納稅人的合法權(quán)益。對(duì)重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴(yán)查處曝光，并按照有關(guān)規(guī)定納入企業(yè)和個(gè)人信用記錄，共享至全國(guó)信用信息平臺(tái)，推動(dòng)建設(shè)公平有序的稅收營(yíng)商環(huán)境。
該負(fù)責(zé)人還表示，針對(duì)個(gè)別隱瞞高收入未如實(shí)申報(bào)納稅的人員，稅務(wù)稽查部門正在進(jìn)行立案檢查。
3、稅收數(shù)據(jù)反映上半年經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中向好 學(xué)黨史辦實(shí)事持續(xù)推進(jìn)辦稅繳費(fèi)便利化 國(guó)家稅務(wù)總局新聞發(fā)布會(huì)實(shí)錄（3起）
國(guó)家稅務(wù)總局 日期：2021.7.26
今年以來(lái)，稅務(wù)總局已先后曝光多起虛開(kāi)騙稅等稅收違法犯罪典型案例，對(duì)“假企業(yè)”“假出口”“假申報(bào)”露頭就打，始終保持對(duì)虛開(kāi)騙稅等稅收違法犯罪行為嚴(yán)厲打擊的高壓態(tài)勢(shì)。今天我們?cè)谶@里再曝光破獲的3起虛開(kāi)騙稅典型案例，這3起案例分別是：
（一）浙江湖州破獲“4·15”騙稅案。2020年5月，浙江湖州稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行四部門聯(lián)合破獲“4·15”騙稅案，打掉虛開(kāi)、介紹虛開(kāi)、配單、地下錢莊和騙稅犯罪團(tuán)伙5個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人20人。經(jīng)查，該團(tuán)伙在沒(méi)有實(shí)際貨物交易情況下，虛開(kāi)發(fā)票，虛假出口，騙取出口退稅，涉及虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票1730份，虛開(kāi)金額2.17億元，騙取出口退稅2087.32萬(wàn)元。
（二）深圳破獲“驚雷3號(hào)”虛開(kāi)騙稅地下錢莊案。2020年7月，深圳稅務(wù)部門聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行以及稅務(wù)總局駐廣州特派辦成功破獲“驚雷3號(hào)”虛開(kāi)騙稅地下錢莊案，打掉虛開(kāi)、騙稅、地下錢莊等多個(gè)環(huán)節(jié)的9個(gè)犯罪團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人77人。經(jīng)查，該團(tuán)伙非法獲取上游虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后，將他人貨物冒充成自身企業(yè)貨物報(bào)關(guān)出口，取得報(bào)關(guān)單據(jù)騙取出口退稅，涉嫌虛開(kāi)發(fā)票金額40多億元，涉嫌騙取出口退稅1.5億元。
（三）寧波破獲“6·10”利用軟件企業(yè)即征即退優(yōu)惠政策騙稅案。2020年11月，寧波稅務(wù)稽查部門聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行成功破獲“6·10”利用軟件企業(yè)即征即退優(yōu)惠政策騙取出口退稅案，抓捕犯罪嫌疑人7人。經(jīng)查，犯罪團(tuán)伙在全國(guó)各地虛假注冊(cè)成立一批軟件企業(yè)和供貨工廠，虛構(gòu)業(yè)務(wù)，騙取增值稅即征即退政策優(yōu)惠，并騙取出口退稅。該案涉及全國(guó)14個(gè)省市，涉案金額27.73億元，已認(rèn)定處理出口退稅款4348.18萬(wàn)元。
下一步，稅務(wù)部門將持續(xù)深入貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《意見(jiàn)》，聯(lián)合有關(guān)部門持續(xù)加大力度，嚴(yán)厲打擊偷逃稅行為，進(jìn)一步凈化稅收環(huán)境，保障國(guó)家稅收安全，切實(shí)維護(hù)守法納稅人的合法權(quán)益。謝謝！
4、稅務(wù)總局曝光5起增值稅發(fā)票虛開(kāi)騙稅典型案例（5起）
2021年06月18日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳
為了維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)稅收秩序，在稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署、人民銀行四部委打擊虛開(kāi)騙稅領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署下，各地稅務(wù)、公安等部門通力合作，在開(kāi)展打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪行為專項(xiàng)行動(dòng)中，破獲多起虛開(kāi)騙稅案件，對(duì)不法分子形成有力震懾。
一、湖北警稅聯(lián)合破獲“楚劍五號(hào)”虛開(kāi)增值稅發(fā)票案。2020年3月，國(guó)家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局稽查局在進(jìn)行大數(shù)據(jù)選案時(shí)，發(fā)現(xiàn)荊州有企業(yè)存在虛開(kāi)嫌疑。遂會(huì)同湖北省公安廳將該案源聯(lián)合下發(fā)至荊州警稅部門。2020年7月，荊州警稅聯(lián)合專案組成功開(kāi)展“楚劍五號(hào)”虛開(kāi)增值稅發(fā)票案收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲犯罪嫌疑人14人，查獲作案工具若干。經(jīng)查，該團(tuán)伙虛假注冊(cè)空殼企業(yè)92戶，對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票14401份，虛開(kāi)金額5.57億元。
二、貴州破獲出口“貂皮大衣”騙稅案。2020年10月，貴州稅務(wù)聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行成功破獲一起出口“貂皮大衣”騙稅案。經(jīng)查，該涉案團(tuán)伙注冊(cè)3家“貂皮大衣”生產(chǎn)出口企業(yè)，采取虛假購(gòu)進(jìn)、虛假生產(chǎn)、虛假出口等手段，層層偽裝，短時(shí)間內(nèi)“出口”金額高達(dá)2.13億元，并通過(guò)讓他人為自己虛開(kāi)發(fā)票、非法買匯結(jié)匯等手段騙取出口退稅。目前稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定涉案企業(yè)騙取出口退稅2000萬(wàn)元，法院已作出一審判決，判決4名涉案人員犯騙取出口退稅罪，判處4至11年不等有期徒刑。
三、深圳警稅破獲“驚雷4號(hào)”虛開(kāi)、偽造出售假發(fā)票案。2020年12月，深圳警稅聯(lián)合開(kāi)展“驚雷4號(hào)”專案收網(wǎng)行動(dòng)，摧毀犯罪團(tuán)伙12個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人45人。經(jīng)查，該團(tuán)伙控制企業(yè)900余戶，涉嫌對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票以及非法制造、出售非法制造的發(fā)票，涉案金額60余億元。
四、浙江金華警稅聯(lián)合破獲“9·11”騙稅案。2020年12月，浙江金華警稅聯(lián)合破獲“9·11”騙稅案，抓獲犯罪嫌疑人54名，打掉犯罪團(tuán)伙16個(gè)，搗毀犯罪窩點(diǎn)22處。經(jīng)查，本案多團(tuán)伙分工協(xié)作，向地下錢莊購(gòu)買外匯虛假結(jié)匯，共同組成虛開(kāi)結(jié)匯騙稅鏈條，5戶出口企業(yè)利用56戶上游公司虛開(kāi)的13.68億元發(fā)票，騙取出口退稅款1.65億元。
五、福建警稅破獲“10·24”虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票案。2021年1月，福建警稅聯(lián)合行動(dòng)，成功打掉“10·24”暴力虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票團(tuán)伙，搗毀犯罪窩點(diǎn)5個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人6名，現(xiàn)場(chǎng)查獲作案工具若干。經(jīng)查，該團(tuán)伙控制企業(yè)153戶，通過(guò)虛填免稅銷售額進(jìn)行虛假申報(bào)，逃避繳納稅款，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票4.6萬(wàn)余份，虛開(kāi)金額37億元。
國(guó)家稅務(wù)總局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，稅務(wù)部門將深入貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，繼續(xù)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的新業(yè)態(tài)新情況新問(wèn)題跟進(jìn)監(jiān)管，對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的偷逃稅多發(fā)行業(yè)和領(lǐng)域依法嚴(yán)查，大力推進(jìn)科技稽查、精準(zhǔn)稽查、協(xié)同稽查，對(duì)“假企業(yè)”“假出口”“假申報(bào)”露頭就打，持續(xù)形成對(duì)虛開(kāi)騙稅等涉稅違法行為嚴(yán)厲打擊的高壓態(tài)勢(shì)，營(yíng)造公平、透明、可預(yù)期的稅收環(huán)境。
5、國(guó)家稅務(wù)總局召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)：辦實(shí)事解難題持續(xù)優(yōu)化稅費(fèi)服務(wù) 組合拳強(qiáng)震懾嚴(yán)厲打擊涉稅違法（5起）
2021年05月28日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳
今年以來(lái)，稅務(wù)總局已先后曝光多起虛開(kāi)發(fā)票、“假申報(bào)”等稅收違法犯罪典型案件，今天我們?cè)谶@里再曝光破獲的5起虛開(kāi)騙稅典型案件，這5起案件分別是：
（一）新疆警稅查獲烏魯木齊市“4·3”涉疫虛開(kāi)發(fā)票案。2020年5月，新疆警稅聯(lián)合開(kāi)展“摧枯”集中抓捕行動(dòng)，對(duì)烏魯木齊市涉疫虛開(kāi)發(fā)票案件進(jìn)行收網(wǎng)，共抓獲犯罪嫌疑人58人，搗毀虛開(kāi)窩點(diǎn)5個(gè)，現(xiàn)場(chǎng)查獲作案工具若干。經(jīng)查，該犯罪團(tuán)伙利用疫情期間增值稅優(yōu)惠政策，注冊(cè)空殼企業(yè)對(duì)外虛開(kāi)發(fā)票，涉案虛開(kāi)企業(yè)337戶，涉嫌虛開(kāi)發(fā)票1.7萬(wàn)份，虛開(kāi)金額15.94億元。
（二）山東威海警稅破獲“3·23”虛開(kāi)機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票案。2020年6月，威海警稅破獲一起虛開(kāi)機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票案，成功打掉一個(gè)專門虛開(kāi)機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票團(tuán)伙，搗毀犯罪窩點(diǎn)4個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人14名，挽回稅款損失2億元。經(jīng)查，該團(tuán)伙冒用他人名義注冊(cè)270余家汽車銷售公司，虛開(kāi)機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票12409份，虛開(kāi)金額17.7億余元。
（三）廈門警稅破獲“9·9”虛開(kāi)騙稅全鏈條團(tuán)伙案。2020年6月，廈門警稅成功破獲一起集虛開(kāi)、騙稅、偷稅多種違法行為于一體的團(tuán)伙案件，共抓獲犯罪嫌疑人31名，打掉犯罪團(tuán)伙3個(gè)。經(jīng)查，犯罪嫌疑人為獲取非法利益，虛假注冊(cè)拖鞋加工、物流運(yùn)輸、外貿(mào)企業(yè)52戶，通過(guò)買單配票等手段，實(shí)施虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、偷稅以及騙取出口退稅違法犯罪行為，涉案金額16.4億余元。
（四）江西警稅破獲“風(fēng)云1號(hào)”增值稅發(fā)票虛開(kāi)案。2020年7月，江西警稅根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局駐上海特派員辦事處移送線索，對(duì)九江某公司虛開(kāi)發(fā)票案件進(jìn)行聯(lián)合查處。8月，警稅成功開(kāi)展聯(lián)合收網(wǎng)，搗毀犯罪窩點(diǎn)4個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人16名。經(jīng)查，該團(tuán)伙通過(guò)設(shè)立多家貿(mào)易公司對(duì)外虛開(kāi)發(fā)票，涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票3397份，虛開(kāi)金額19.13億元。
（五）大連警稅破獲“1·02”增值稅發(fā)票虛開(kāi)案。2020年1月，大連警稅聯(lián)合國(guó)家稅務(wù)總局駐上海特派員辦事處運(yùn)用信息化戰(zhàn)法分析研判，發(fā)現(xiàn)一個(gè)對(duì)外虛開(kāi)煤炭增值稅發(fā)票的團(tuán)伙，立即組織開(kāi)展查處。2020年9月，警稅聯(lián)合專案組在8省11市開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲犯罪嫌疑人51名，打掉虛開(kāi)團(tuán)伙3個(gè)，搗毀虛開(kāi)犯罪窩點(diǎn)9個(gè)，查獲大量作案工具。經(jīng)查，該團(tuán)伙通過(guò)虛構(gòu)進(jìn)項(xiàng)，對(duì)外虛開(kāi)發(fā)票，涉案企業(yè)400余戶，涉案金額200余億元。
下一步，稅務(wù)部門將持續(xù)深入貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，與公安、海關(guān)、人民銀行等部門一起進(jìn)一步加大打擊強(qiáng)度和精度，切實(shí)維護(hù)守法納稅人的合法權(quán)益，營(yíng)造公平、透明、可預(yù)期的稅收環(huán)境。
另外，在虛開(kāi)騙稅案件查處過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)一些不法分子大肆騙用、租用、盜用他人的身份信息，或誘導(dǎo)他人注冊(cè)成立“空殼企業(yè)”，從事虛開(kāi)發(fā)票違法犯罪活動(dòng)。在此，我們也請(qǐng)媒體朋友們提醒廣大群眾，注意保護(hù)自己的身份信息，防止被不法分子利用實(shí)施違法犯罪活動(dòng)。發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)騙稅違法線索后，請(qǐng)及時(shí)向稅務(wù)部門舉報(bào)。謝謝！
6、國(guó)家稅務(wù)總局曝光8起虛開(kāi)發(fā)票違法典型案例（8起）
2021年05月06日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳
為了維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)稅收秩序，在國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署下，各地稅務(wù)部門聯(lián)合公安等部門重拳出擊，在開(kāi)展打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪行為專項(xiàng)行動(dòng)中，破獲多起虛開(kāi)發(fā)票案件，凈化了稅收環(huán)境，對(duì)不法分子形成有力震懾。
一、四川查處“5・21”電子普通發(fā)票虛開(kāi)案。2020年5月，成都警稅運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，發(fā)現(xiàn)同一團(tuán)伙控制下的85戶空殼企業(yè)涉嫌虛開(kāi)電子普通發(fā)票。警稅兩部門立即聯(lián)合成立專案組進(jìn)行查處，于2020年7月實(shí)施收網(wǎng)行動(dòng)，成功破獲該起虛開(kāi)電子普通發(fā)票案，打掉職業(yè)虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙2個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人4名。經(jīng)查，該團(tuán)伙利用疫情期間“非接觸式”辦稅繳費(fèi)便利措施，控制空殼企業(yè)919戶，向全國(guó)31個(gè)?。▍^(qū)、市）21821戶下游企業(yè)或個(gè)人虛開(kāi)增值稅發(fā)票11萬(wàn)余份，虛開(kāi)金額31億多元，其中虛開(kāi)電子普通發(fā)票2807份，虛開(kāi)金額1.05億元。
二、深圳查處“護(hù)航1號(hào)”電子普通發(fā)票虛開(kāi)案。2021年初，深圳稅務(wù)部門依托智慧稽查系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)一起涉嫌虛開(kāi)電子普通發(fā)票案件線索，警稅聯(lián)合成立專案組開(kāi)展查處，運(yùn)用信息化戰(zhàn)法快速鎖定異地虛開(kāi)窩點(diǎn)。2021年2月，深圳警稅同時(shí)在深圳和廣東陸豐、普寧等地開(kāi)展“護(hù)航1號(hào)”收網(wǎng)行動(dòng)，成功打掉電子普通發(fā)票虛開(kāi)團(tuán)伙1個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人5名，摧毀犯罪窩點(diǎn)4個(gè)。初步查明，該犯罪團(tuán)伙控制了580余家注冊(cè)在深圳的空殼企業(yè)，利用電子普通發(fā)票便利屬性，采取異地開(kāi)票的手段，對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票15.8萬(wàn)余份，涉案金額10億多元。其中虛開(kāi)電子普通發(fā)票37734份，虛開(kāi)金額2.35億元。
三、北京查處“8·27”增值稅發(fā)票虛開(kāi)案。近期，北京稅務(wù)稽查部門與公安部門聯(lián)手，成功破獲“8・27”虛開(kāi)案。該團(tuán)伙直接或間接控制30余家虛開(kāi)企業(yè)，針對(duì)客戶多為個(gè)體工商戶、個(gè)人且部分人員不需要發(fā)票這一特點(diǎn)，將銷售收入打入個(gè)人賬戶形成票貨分離，利用大量發(fā)票富余額度，從事虛開(kāi)發(fā)票犯罪活動(dòng)。該團(tuán)伙2013年至2019年間涉嫌對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票7萬(wàn)余份，涉案金額109億元；涉嫌對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票2萬(wàn)余份，涉案金額3.23億元。
四、湖南查處“1·23”增值稅發(fā)票虛開(kāi)案。2021年1月，湖南婁底稅務(wù)部門在日常巡查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)3家汽車銷售公司存在重大虛開(kāi)增值稅發(fā)票嫌疑，迅速會(huì)同公安部門成立聯(lián)合專案組進(jìn)行立案查處。經(jīng)查，以張某為首的犯罪團(tuán)伙自2020年底以來(lái)，在婁底成立22家空殼公司虛開(kāi)發(fā)票，涉及發(fā)票500余份，虛開(kāi)金額6億余元。2021年1月底，聯(lián)合專案成功收網(wǎng)，搗毀作案窩點(diǎn)3個(gè)，抓獲嫌疑人5名。
五、重慶查處“4·01”增值稅發(fā)票虛開(kāi)案。2020年4月初，重慶稅務(wù)、公安部門運(yùn)用大數(shù)據(jù)開(kāi)展虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)掃描研判時(shí)，發(fā)現(xiàn)一虛開(kāi)發(fā)票團(tuán)伙線索，隨即會(huì)同稅務(wù)總局駐重慶特派辦聯(lián)合開(kāi)展查處工作。2020年5月，重慶市公安局、重慶市稅務(wù)局和稅務(wù)總局駐重慶特派辦聯(lián)合，對(duì)“4·01”專案涉及的7個(gè)虛開(kāi)團(tuán)伙跨省虛開(kāi)發(fā)票案實(shí)施統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，打掉窩點(diǎn)12個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人63名，查獲作案工具若干。經(jīng)查，該團(tuán)伙采取注冊(cè)若干戶空殼企業(yè)的方式，對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票金額71.8億元。
六、浙江查處利用疫情期間稅收優(yōu)惠政策虛開(kāi)發(fā)票案。2020年5月，杭州市稅務(wù)局通過(guò)大數(shù)據(jù)全面掃描申報(bào)疫情防控稅收優(yōu)惠政策企業(yè)及相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)某商貿(mào)公司存在重大虛開(kāi)疑點(diǎn)，經(jīng)進(jìn)一步分析監(jiān)測(cè)，最終鎖定關(guān)聯(lián)企業(yè)62戶，其中李某控制的21戶企業(yè)主要負(fù)責(zé)成立公司后虛開(kāi)發(fā)票；胡某控制的41戶企業(yè)主要負(fù)責(zé)非法出售營(yíng)業(yè)執(zhí)照和開(kāi)票資格等違法行為。杭州警稅開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲犯罪嫌疑人18名，涉案金額2.5億元。
七、上海查處利用疫情期間稅收優(yōu)惠政策虛開(kāi)發(fā)票案。2020年3月，上海市稅務(wù)部門聯(lián)合公安部門開(kāi)展大數(shù)據(jù)分析篩查，發(fā)現(xiàn)一個(gè)虛開(kāi)發(fā)票團(tuán)伙利用疫情期間小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅的優(yōu)惠政策及辦稅便利條件，大肆開(kāi)展虛開(kāi)犯罪活動(dòng)。隨即，上海市公安部門與稅務(wù)部門組成聯(lián)合專案組，對(duì)8個(gè)虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙及122戶受票企業(yè)開(kāi)展集中收網(wǎng)，抓獲犯罪嫌疑人121名。
八、江蘇查處利用軟件產(chǎn)品稅收優(yōu)惠政策虛開(kāi)發(fā)票，騙取政府補(bǔ)貼案。2020年12月，江蘇警稅協(xié)同配合，成功破獲某軟件科技公司虛開(kāi)案，抓獲犯罪嫌疑人2人。經(jīng)查，2019年7月以來(lái)，該公司控制人利用國(guó)家對(duì)軟件產(chǎn)品增值稅實(shí)際稅負(fù)超3%部分即征即退的優(yōu)惠政策，虛高軟件產(chǎn)品價(jià)格向當(dāng)?shù)?7家實(shí)體企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票3518萬(wàn)元，同時(shí)與受票單位勾結(jié)，共同制作虛假材料騙取當(dāng)?shù)毓ば挪块T鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)升級(jí)的財(cái)政補(bǔ)貼。截至案發(fā)，已有21家受票單位向政府申報(bào)政策補(bǔ)貼100余萬(wàn)元。
國(guó)家稅務(wù)總局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，稅務(wù)部門將全面貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，會(huì)同公安機(jī)關(guān)精準(zhǔn)有效打擊“假企業(yè)”虛開(kāi)發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報(bào)”騙取稅費(fèi)優(yōu)惠等行為，對(duì)損害國(guó)家利益的稅收違法犯罪個(gè)人或團(tuán)伙，堅(jiān)持以零容忍的態(tài)度“露頭就打”。同時(shí)充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，實(shí)現(xiàn)對(duì)虛開(kāi)騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準(zhǔn)防范轉(zhuǎn)變，保障國(guó)家稅收安全。
7、國(guó)家稅務(wù)總局曝光三起電子普通發(fā)票虛開(kāi)違法典型案例（3起）
2021年04月02日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳
為維護(hù)經(jīng)濟(jì)稅收秩序，依法嚴(yán)厲打擊利用電子普通發(fā)票虛開(kāi)違法行為，按照國(guó)家稅務(wù)總局部署，各地稅務(wù)部門會(huì)同公安等部門開(kāi)展聯(lián)合行動(dòng)，重點(diǎn)專項(xiàng)打擊，近期接連破獲多起電子普通發(fā)票虛開(kāi)典型案件，形成有力震懾。
一、濟(jì)南警稅成功破獲“5・08”“7・21”電子普票虛開(kāi)案。2020年7月，濟(jì)南警稅聯(lián)合專案組在已破獲虛開(kāi)發(fā)票案件基礎(chǔ)上，繼續(xù)深挖擴(kuò)線，立案代號(hào)為“5・08”“7・21”虛開(kāi)發(fā)票案。濟(jì)南警稅雙方協(xié)同配合，迅速出擊，2020年8、9月先后開(kāi)展三次收網(wǎng)行動(dòng)，成功破獲案件，搗毀暴力虛開(kāi)窩點(diǎn)2個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人8名，查獲電腦、打印機(jī)、手機(jī)等作案工具。初步查明犯罪團(tuán)伙采取大量注冊(cè)空殼公司的手段，向全國(guó)31個(gè)?。▍^(qū)、市）8000余家企業(yè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票3萬(wàn)多份，涉案金額達(dá)30億元，其中虛開(kāi)電子普票2836份，虛開(kāi)金額達(dá)1.72億元。
二、廣東“打虛14號(hào)”打掉1個(gè)電子普票虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙，查獲“假企業(yè)”64戶。2020年11月，廣東警稅創(chuàng)新運(yùn)用信息化戰(zhàn)法，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)分析運(yùn)用和部門協(xié)同配合，組織開(kāi)展“打虛14號(hào)”專案行動(dòng)，成功打掉電子普票虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙1個(gè)，抓獲涉案人員8名，自首1人，搗毀涉案窩點(diǎn)1個(gè)。初步查明，不法分子以辦理網(wǎng)貸的名義，誘導(dǎo)急需貸款的人員掛名注冊(cè)成立“空殼”公司，采取暴力虛開(kāi)手段，向全國(guó)21個(gè)?。▍^(qū)、市）643戶企業(yè)虛開(kāi)電子普票1482份，虛開(kāi)金額達(dá)1億元。
三、重慶警稅聯(lián)手破獲“11.18”電子普票虛開(kāi)案。2020年12月，重慶市警稅聯(lián)合國(guó)家稅務(wù)總局駐重慶特派辦運(yùn)用技術(shù)手段開(kāi)展大數(shù)據(jù)分析選案，成功打掉盤踞在重慶、西安的電子普票虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙4個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人5名，查獲作案用電腦、打印機(jī)、物聯(lián)網(wǎng)卡、手機(jī)等大量作案工具。經(jīng)查，該虛開(kāi)團(tuán)伙控制空殼企業(yè)188戶，向全國(guó)31個(gè)?。▍^(qū)、市）5173戶企業(yè)或個(gè)人虛開(kāi)增值稅發(fā)票21338份，涉案金額3.68億元，其中虛開(kāi)電子普票7769份，虛開(kāi)金額達(dá)4209萬(wàn)元。
國(guó)家稅務(wù)總局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，近年來(lái)，國(guó)家稅務(wù)總局會(huì)同有關(guān)部門著力推行電子發(fā)票，不僅降低了納稅人的開(kāi)票負(fù)擔(dān)和財(cái)務(wù)成本，而且在提升社會(huì)治理水平等方面也發(fā)揮了積極作用。隨著電子發(fā)票推行范圍逐步擴(kuò)大，個(gè)別不法分子利用電子發(fā)票開(kāi)具方便等特點(diǎn)實(shí)施虛開(kāi)發(fā)票違法行為，擾亂了稅收經(jīng)濟(jì)秩序，侵害國(guó)家稅收權(quán)益。稅務(wù)部門將會(huì)同公安機(jī)關(guān)對(duì)損害國(guó)家利益的稅收違法犯罪個(gè)人或團(tuán)伙，堅(jiān)持以零容忍的態(tài)度“露頭就打”，同時(shí)將一如既往地為依法守信納稅人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，持續(xù)提升納稅人獲得感。
8、“一戶式”精準(zhǔn)分析鎖定 對(duì)虛開(kāi)騙稅“露頭就打” 國(guó)家稅務(wù)總局曝光首起增值稅電子專票虛開(kāi)案件（1起）
2021年03月02日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳
為深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革，進(jìn)一步優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，稅務(wù)總局自2020年9月1日起分步在全國(guó)新設(shè)立登記的納稅人中推行增值稅電子專用發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱“電子專票”）。電子專票因其領(lǐng)用更快捷、交付更便利、保管更經(jīng)濟(jì)等優(yōu)點(diǎn)，得到越來(lái)越多納稅人的認(rèn)可。但是，也有不法分子利用電子專票實(shí)施虛開(kāi)發(fā)票違法行為，擾亂了稅收經(jīng)濟(jì)秩序，侵害了國(guó)家稅收權(quán)益。對(duì)此，國(guó)家稅務(wù)總局高度關(guān)注，部署各地稅務(wù)部門在持續(xù)做好納稅服務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)和分析，加大對(duì)涉稅違法行為的打擊力度。
日前，河北稅務(wù)與警方合作，快速查處一起虛開(kāi)電子專票團(tuán)伙案，成功抓獲團(tuán)伙成員6人，查明犯罪嫌疑人通過(guò)線上注冊(cè)空殼公司、申領(lǐng)并對(duì)外虛開(kāi)電子專票違法行為，涉及金額400余萬(wàn)元。自動(dòng)預(yù)警，快速發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)線索。2020年12月，依托電子專票“一戶式”管理機(jī)制，河北稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)石家莊市一家新開(kāi)立的商貿(mào)公司開(kāi)具的電子專票存在重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)，遂迅速開(kāi)展進(jìn)一步案頭分析及實(shí)地核查，僅用幾天時(shí)間即鎖定該企業(yè)存在虛開(kāi)嫌疑。稅警聯(lián)動(dòng)，快速破獲虛開(kāi)案件。河北稅務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)線索后，第一時(shí)間轉(zhuǎn)交公安部門，稅警聯(lián)動(dòng)充分發(fā)揮合成作戰(zhàn)優(yōu)勢(shì)，僅用月余就摸清團(tuán)伙架構(gòu)，鎖定犯罪證據(jù)，并陸續(xù)將虛開(kāi)團(tuán)伙成員抓捕到案。
據(jù)了解，稅務(wù)部門在推進(jìn)電子專票過(guò)程中，積極推行“一戶式”管理機(jī)制，稅務(wù)機(jī)關(guān)按網(wǎng)格化服務(wù)要求，第一時(shí)間為首次核定或接收電子專票的納稅人提供“首票服務(wù)”、幫助其及時(shí)全面掌握政策規(guī)定和操作流程；同時(shí)對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施精準(zhǔn)管理，實(shí)現(xiàn)疑點(diǎn)信息系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警并快速分析、快速應(yīng)對(duì)，既最大程度方便納稅人，又及時(shí)有效防范虛開(kāi)騙稅風(fēng)險(xiǎn)。涉案企業(yè)僅幾天時(shí)間就被發(fā)現(xiàn)、鎖定，正是該機(jī)制發(fā)揮效用的結(jié)果。
國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，推進(jìn)電子專票是稅務(wù)部門貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)、進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的重要舉措。稅務(wù)部門將一如既往地為依法守信納稅人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，持續(xù)提升納稅人獲得感，同時(shí)也將對(duì)損害國(guó)家利益的稅收違法犯罪個(gè)人或團(tuán)伙，繼續(xù)堅(jiān)持以零容忍的態(tài)度“露頭就打”。
9、稅務(wù)總局曝光三起騙稅典型案例（3起）
2021年01月20日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局
深圳破獲“流金2號(hào)”黃金制品循環(huán)騙稅走私案
2019年11月，深圳稅務(wù)聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行以及稅務(wù)總局駐廣州特派辦成功破獲“流金2號(hào)”利用黃金制品循環(huán)騙稅走私案。
經(jīng)查，犯罪團(tuán)伙為躲避監(jiān)管，將黃金結(jié)合虛假高價(jià)報(bào)關(guān)進(jìn)口回流的配件形成含金產(chǎn)品（黃金成本控制在80%以下）違規(guī)出口境外，騙取退稅。產(chǎn)品出口至境外后，將產(chǎn)品拆分，其中黃金立即在境外售賣，配件則再次回流、循環(huán)使用。該案共抓獲犯罪嫌疑人31名，摧毀全鏈條團(tuán)伙3個(gè)、犯罪窩點(diǎn)10個(gè)，各環(huán)節(jié)涉案金額18.38億元，涉及退稅款1.06億元，走私黃金6.01億元。
青島破獲山東HM國(guó)際貿(mào)易有限公司騙稅案
2020年8月，青島稅警聯(lián)合破獲山東HM國(guó)際貿(mào)易有限公司騙取出口退稅案。
經(jīng)查，主犯趙某生為獲取非法利益，利用山東HM國(guó)際貿(mào)易有限公司，伙同其他案犯從貨代公司非法買入出口貨物報(bào)關(guān)單，將無(wú)需辦理出口退稅的他人貨物（主要包括手機(jī)、服裝等高退稅率商品），偽造成該公司的出口貨物進(jìn)行虛假報(bào)關(guān)。同時(shí)根據(jù)報(bào)關(guān)內(nèi)容虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票及制作虛假的隨附單證申報(bào)出口，累計(jì)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退稅2.02億元，已獲退稅8300萬(wàn)元。目前，主犯趙某生犯騙取出口退稅罪被判處無(wú)期徒刑，與該案相關(guān)的其他7名從犯也被依法追究刑事責(zé)任。
江蘇破獲“6·10”紡織品騙稅案
2020年6月，江蘇南通稅務(wù)聯(lián)合當(dāng)?shù)毓步?jīng)偵部門，成功破獲一起出口床上用品等紡織品騙稅案（“6·10”騙稅案）。
經(jīng)查，以趙某、曾某為首的騙稅團(tuán)伙虛假注冊(cè)成立6家紡織品出口企業(yè)，通過(guò)買單配票、低值高報(bào)等手段騙取出口退稅。稅警專案組查證了該團(tuán)伙接受上游虛開(kāi)發(fā)票、從貨代非法獲取出口信息、利用地下錢莊虛假結(jié)匯等犯罪事實(shí)，認(rèn)定虛假出口金額4.65億元，騙取出口退稅金額5403萬(wàn)元。目前，案件已移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
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